Kazdy jednotlivec i firma musi v USA podavat danove priznani. Nemusite mit americke obcanstvi, staci kdyz tady bydlite dele nez 6 mesicu v roce a stavate se automaticky residentem z pohledu americkeho financniho uradu (IRS) a musite platit dane.
Jen pro zajimavost zde jsou sazby dani, jake jednotlivci v USA musi platit:
Svobodny clovek
| If taxable income isover– | But not over– | The tax is: |
|---|---|---|
| $0 | $7,300 | 10% of the amount over $0 |
| $7,300 | $29,700 | $730 plus 15% of the amount over 7,300 |
| $29,700 | $71,950 | $4,090.00 plus 25% of the amount over 29,700 |
| $71,950 | $150,150 | $14,652.50 plus 28% of the amount over 71,950 |
| $150,150 | $326,450 | $36,548.50 plus 33% of the amount over 150,150 |
| $326,450 | no limit | $94,727.50 plus 35% of the amount over 326,450 |
Dane pro manzele (trosku zvyhodnene)
| If taxable income isover– | But not over– | The tax is: |
|---|---|---|
| $0 | $14,600 | 10% of the amount over $0 |
| $14,600 | $59,400 | $1,460.00 plus 15% of the amount over 14,600 |
| $59,400 | $119,950 | $8,180plus 25% of the amount over 59,400 |
| $119,950 | $182,800 | $23,317.50plus 28% of the amount over 119,950 |
| $182,800 | $326,450 | $40,915.50 plus 33% of the amount over 182,800 |
| $326,450 | no limit | $88,320.00plus 35% of the amount over 326,450 |
Sazba pro corporations (C-corporations)
Taxable income over Not over Tax rate $ 0 $ 50,000 15% 50,000 75,000 25% 75,000 100,000 34% 100,000 335,000 39% 335,000 10,000,000 34% 10,000,000 15,000,000 35% 15,000,000 18,333,333 38% 18,333,333 .......... 35%
Máte o nějakou představu o tom, jestli ty stotisíce cizinců, co v USA již roky nelegálně pracují mohou platit daně, aby unikli případnému trestu i za tento přestupek? Nebo by se při zaplacení ihned přišlo na to, že nejsou v zemi legálně, tak neplatí?
Nekteri z nich dane plati, vetsina asi ne. Tim, ze poslete danove priznani na sebe nijak neupozornite. Neni to nijak propojene. Je tedy mnohem lepsi dane platit i kdyz je clove v USA nelegalne.
Existuje v USA aj DPH a v akej vyske ?
DPH v USA neni. Existuje txv. sales tax, ktera je v kazdem state jina a v nekterych neni vubec. Ale uctuje se pouze pri koncovem prodeji zakaznikum a pouze za zbozi (ne za sluzby). Take pri prodeji pres Internet do jineho statu se sales tax neuctuje.
dali: DPH sice je 19%, ale obchodník který má zisk 1% platí DPH z toho 1%, proto se to jmenuje "daň z přidané hodnoty", takže porovnávat zisk státu a obchodníka s nízkou marží je irelevantní.
Sales tax se plati pouze pri prodeji zbozi zakaznikum. Ne pri vstupu jako DPH.
no mě se hlavně zdá že pojem dan z přidané hodnoty je zcestný ale že správný název je dan z HODNOTY
Sazba pro corporations (C-corporations)
Hezky, tady v CR je letos dan z prijmu (pro vsechny, fyzicke osoby i firmy) jen 12,5% 😀
dali: pre obchodníka je DPH irelevantná. Ty si iba správca DPH, ktorú platí koncový zákazník. DPHčku si normálne ani nevšímaš a je pre teba nepodstatná. Obchodník DPH neplatí. Jediná nevýhoda pre neho je, že od DPH odvádza za klienta okamžite na vstupe, ale od štátu sa mu vracia až o 1-3 mesiace.
No, s tou DPH je to tak, jak rika mirun 🙂 Dan z pridane hodnoty je opravdu dan z PRIDANE hodnoty.
Princip vysvetlim nejlepe na prikladu. Koupim zbozi za 100 Kc + 19% DPH. Za nakup tedy zaplatim 119 Kc.
Zvysim hodnotu zbozi o 50 Kc a zakaznikovi prodam za 150 Kc + 19% DPH. To je 178,50 Kc.
Pokud nejsem platce DPH, operuji s konecnymi cenami. Naklady 119 Kc, prijmy 178,50 Kc, zisk 59,50 Kc, ktere zdanim dani z prijmu.
Pokud jsem platce DPH, musim pocitat s cenami bez DPH. Naklady 100 Kc, prijmy 150 Kc. Z prijmu zaplatim DPH 19%, to je 150*0,19 = 28,50 Kc, ale stat mi vrati DPH z nakupu, to je tech 19 Kc. Dan, kterou tedy ve skutecnosti zaplatim, je tedy 9,50 Kc, coz je castka rovnajici se 19% z hodnoty, kterou jsem vyrobku PRIDAL a to bylo presne 50 Kc 🙂
Doufam, ze je to srozumitelne. Samozrejme, tohle je velmi zjednoduseny priklad pro porovnani, ve skutecnosti bych si jako neplatce neuctoval DPH, protoze zadne neplatim, ale take mi stat zadne nevracel,. A jako neplatce DPH bych mel velky problem prodavat platcum DPH, protoze oni by si nemohli zazadat o vraceni dane ze zbozi, ktere si ode mne koupi. Mno.. je to system… 🙂
S marzemi obchodniku to opravdu nema nic spolecneho. Mam marzi 1%, zaplatim 19% z toho jednoho procenta. Mam marzi 80%, zaplatim 19% z tech osmdesati.
Bohužel to Johne není tak jednoduché. Kritérium 6 měsíců pobytu platí jen pro některé země (mám dojem, že třeba UK). Jinak jsou obecným zákonům nadřazeny vzájemné smlouvy o dvojím zdanění a to je strašně nejasné. Daňový domicil se tak určuje třeba pro ČR nejen na základě délky pobytu, ale i tzv. střediska životních zájmů (kde máš jaký majetek, firmy aj.). Momentálne si dopisuju s českým ministerstvem financí, které je přesvědčené, že přestože jsem letos byl v USA asi 8,5 měsíce, mám daňový domicil v ČR…
Clayton: odhlas se z trvaleho pobytu v CR a mas to vyreseny. Nebo zdanuj prijem z CR v CR a prijem z USA v USA. Ale pokud jsi US resident nebo US obcan, tak je blbost cokoliv zdanovat komplikovane v CR.
Clayton: Zrušit daňový domicil v Česku je problém. Je nutné:
a) všechen majetek převést na zahraniční právnické osoby
b) opravdu důsledně hlídat dobu, po kterou se v ČR zdržuješ. Musí být kratší než 178 dní v roce a musíš prokázat, že jsi zde po celou dobu nebyl (například schovávat letenky, účtenky od benzínu, apod.).
Prostě je to docela opruz. Z hlediska daňové optimalizace je proto nejlepší snažit se realizovat většinu příjmů v zahraničí a být zaměstnancem zahraniční firmy a odvádět daně v zahraničí. Tohle je třeba v USA docela problém (v USA snadno firmu založíš, ale bez příslušných víz se nesmíš stát zaměstnancem). Lze si vyplácet i dividendu (ale tam dochází ke dvojímu zdanění – jednak v USA 15% a potom v ČR obvykle 10%). Nejdůležitější ale je nutnost doložit FÚ, že příjmy daněné v USA skutečně pochází z USA. Proto je potřeba buď psát faktury důsledně v angličtině a například v případě reklamních služeb uvést i konkrétní zahraniční portál, apod. Je to prostě celkem docela vopruz. Lepší je proto něco danit v ČR přes místní firmu a něco v zahraničí. Hlavně nepodvádět.