Zdravim Te Johne,
rad bych Te poprosil o zverejneni meho problemu na svem blogu. Verim totiz ze neco podobne resi spousta lidi a nekdo to uz ma vyreseno ke spokojenosti.
Dovol mi strucne popsat moji situaci: delam software – jsem normalne zamestany v CR – a nahodou jsem se dostal k male zakazce v USA. Platbu se mi povedlo pres zname nacerno dostat do CR. Nicmene zakaznici byli se mnou spokojeni a doporucili mne dal. Ted stojim u 2 rozdelanych middle-sized projektu (celkem za $27k ) a premyslim jak zorganizovat tok penez abych neskoncil ve vezeni za danove uniky a zaroven dostal sve penize ukracene o pokud mozno rozumne dane. Nerad bych o svoji sanci prisel jenom kuli organizacnim zalezitostem typu “kde jakou spolecnost zalozit”.
Bohuzel v problematice firem a dani se neorientuji ale verim ze existuji ctenari Tveho blogu kteri uz maji cestu proslaplou a budu vdecny pokud se nekdo podeli o svoje zkusenosti.
S pranim hezkeho dne
Peter
_____
Nevim jaky ma kdo napad, ale moje rada je delat to nejjednodussi cestou. Udelat si v CR zivnostensky list a penize priznat jako normalni prijem v CR. V USA na tohle zakladat firmu nemusis. Jestli mate nekdo jinaci napad tak napiste do komentaru. John
Nebo se na to tady vybodnout, přestěhovat se do USA a potom už v ČR žádné daně platit nemusíš 😀
Ivo: zase bzase budeš platit daně v USA, tak jaký je v tom rozdíl? Ten rozdíl v daních tam zase nebude nikterak obrovský.
Ten “problém” opravdu nechápu?!? Copak ten chalan nemá v ČR živnostenský list? StaÄ�í přece normálně a legálně si nechat peníze od amerického zákazníka poslat na svůj úÄ�et v ČR nebo kdekoliv jinde a pak 1x za rok v ČR podat daňové přiznání. Žádná US firma se pro ten případ nemusí zakládat.
V Ä�em je jako problém?
Jasně, poplatky za bankovní převod něco stojí, ale nic není zadarmo. Navíc je možno ty poplatky nechat na straně US firmy, která si to zahrne do nákladů. To je naprosto normální pro všechny, co poskytují služby nebo prodávají zboží zákazníkům v zahraniÄ�í.
(DoporuÄ�uji eBanku, neboť u jednoho úÄ�tu je možno vést více měn a neprobíhá konverze do CZK, takže příjem z US přijde na USD “úÄ�et”.)
Tehdy musis vystavit fakturu (Invoice) s aktualnim kurzem USD.
Daňové zatížení živnostníka při použití 50% výdajového paušálu je asi 18 % (=daň, zdravotní, sociální). Zdá se vám to hodně?
ja som tie jeho obavy pochopil v tom zmysle, že sa obáva dvojitého zdanenia – jeden krát v USA, druhý krát doma.
Jestli tech 27k USD je jen prace na "chvili" a je vyhled, ze za rok to bude vic jak 40k USD (nebo hlavne v CZK 1 mil), tak se osoba stane platcem DPH. Vzhledem k tomu, ze takovy "platce" ma prijmy ze zahranici s nulovou sazbou, stane se z nej cisty "vratkar" a bude po statu neustale DPH jen zadat zpet. Tim se roztoci pri vetsich castkach kolotoc kontrol, ktere nemusi vzdy dopadnout dobre. Pokud kontrola bude az po odvedeni dane z prijmu a socialky, zmena DPH vetsinou take ovlivni u fyzicke osoby i danovy zaklad, tim socialku a zdravotni. A tim se neskutecne mnozi papiry, dodatecna danova priznani, atd. Podle me je to cesta do pekel mit na toto zivnostensky list. Takze urcite pravnickou osobu. Vzhledem ke slozitosti tech CZ/SK/.. bych se mozna informoval i o nejake americke.
John tady ve svem danovem povidani zapomina na jednu vec, a tou je, ze financni urad se nesnazi vybrat co nejefektivneji dane, ale dela uplne zbytecne problemy. Asi bych nebyl moc proti tomu, kdyby se s FU dalo dohodnout, ze mam firmu o nejake velikosti, zaplatim tolik a tolik na danich a uz se nemusi delat ucetnictvi (podvojne). Nebo se povede jen nejaka kniha nakladu a zisku (5/6 ucty), pripadne jen dolozim hrube dulezite doklady nakladove a vsechny prijmove spolu s bankou. Jenze ne. Ono je asi nejslozitejsi dat dohromady ucetnictvi tak, aby davalo smysl, FU v tom moc nemohl vrtat (kvuli zjevnym chybam, kdy ucetni nechape fakturu a da ji na spatny ucet). Do toho udelat najakou danovou optimalizaci je uz tak 20% prace, takze se znacne posouva meritko toho, kdy se vyplati optimalizovat a kdy ne.
Jeste doplnek, pokud platce DPH fakturuje do EU nebo do zahranici, doporucuji opravdu vyznamne si prostudovat zakon o DPH, zejmena nalezitosti tykajici se takovych dokladu. Na fakture totiz musi byt (a ted "bez naroku na presnost") danovy zaklad i dan prepocitana i v CZK a hlavne veticka podle ceho je zde nulova sazba DPH ci osvobozeni. Zakon to presne takto vyzaduje a bez teto veticky by se mohlo stat, ze FU bez dalsiho donuti danou osobu zaplatit DPH. Navic musi byt prukazne, ze doslo skutecne k exportu zbozi ci sluzeb ("plneni mimo CR" dle zakona) a ze se jedna pripadne o sluzby, ktere mohou mit 0% sazbu (nejsou to vsechny!). A FU k tomu samozrejme bude chtit nejake dukazy, ze skutecne doslo k uskutecneni plneni, smlouvy, atd. Takze urcite doporucuji primet protistranu k podpisu nejake smlouvy a sepsat nejaky protokol o predani dila. Tim se FU zalepi usta.
Zrovna ted mi FU zadrzuje 600tis. z minuleho roku. U vytykaciho rizeni chteli videt vysledek prace, smlouvy, vypis hl. knihy nekolika uctu (v podstate vsech 🙂 ), potvrzene fa, a samozrejme nahlednout do vsech dokladu, opsali si nejaka DIC, vytahli par faktur a to potom overovali. Ted mam neoficialni informaci, ze vse je OK, ale muse se pockat jeste 10 dnu nez prodiskutuji vysledek, potom poslou platebni vymer, a pak (pokud se nepletu) maji dalsich 30 dnu na poslani tech penez zpet.
Takze to bude bekdy kveten, pokud je inflace 8%, tak to mame ztratu cca 4% z te castky, coz je 24tis. CZK. Ona je ale inflace mnohem vyssi nez nam vyhlasuje CZSO, takze to spis bude 40tis. Pekne …
Kdyby si zalozil spolecnost v US a pak ty penize chtel dopravit do CR na fyzickou osobu, tak bys stejne musel priznat v danovem priznani pro fyz. os. v CR.
Sek jako dar take nic neresi – dary take podlehaji zdaneni, pokud nejsou mezi primymi pribuznymi, atp.
Neudelas nic:)
tomec: to nie si sam, ale vacsina si to nevsimla.
kedze moje majoritne zisky pochadzaju z internetu a vacsina prave z usa, zalozil som spolocnost v nassau. to je pravdepodobne pre teba prilis drahe, zalozit ofshore za doslova par korun (pohybuje sa to okolo $500 ak sa nemylim), v tom pripade je vsetko legalne az do doby, ked dotiahnes peniaze do krajiny. v sekunde ako prekrocia hranice, by si z nich mal odviest peniaze. ako uz niekto spominal, slovensko tiez nie je zle, ale neodporucam kvoli velmi nizkym kvalitam bankovych sluzieb. co sa tyka dani, tie platis vo svojej krajine, cize ak by peniaze skoncili na slovensku, dan z nich odvadzat nemusis. ako povedala vacsina uz predomnou, zalezi od penazi. $27k uz nie je najmenej a ak ocakvas dalsie platby, potom si niekde na saint vincent zaloz ofshore, nechaj si vystavit kartu, mozno sekovu knizku a to ti dokonale staci na pokryvanie vydavkov. ak budes chciet disponovat vacsim mnozstvom penazi, zaloz si vip ucet, alebo zober gold alebo platinum visu (debit) a budes mat pristup k $10k-$40k, zalezi ako sa dohodnete. ak vsak ide o jednorazovy zarobok, osobne by som sa s tym asi nenapral, nemyslim si, ze ten cely proces stoji za to. inak nie je ofshore ilegalny, len pozor. s 99% nema tvoja (a ani nasa) krajina dohodu o dvojitom zdaneni, takze ak by si chcel uz ist priamo do toho tak, aby si nemusel z dani odvadzat nic, myslim ze jedina moznost je nassau (bahami) a virgin island (uk). mozno je to pre cechy ine, vase zakony nepoznam, kazdopadne ja mam na bahamach ucet u lloyds a citibank, ktory mam prepojeny s citibank v cechach. nad 500k mas nulvoe poplatky za uplne vsetko, cize sa o ucet nemusim vobec starat a kvalita sluzieb je daleko odlisna od bank ako ebanka, ktora si pyta x korun aj za vypis zaslany emailom
Ja mam skoro to same, prijmy mam pouze z USA. Akorat ze u toho nemam dalsi zamestnani. Normalne se zaregistruj na financaku, do pristiho konce brezna podas danove priznani, pokud prodavas jen software (v podstate autorska prava na to) tem firmam, ani nemusis teoreticky mit ZL(bylo by to podnikani podle autorskeho zakona), ale zas neni duvod si ho nedelat. I kdyz vlastne kdyz delas podle autorskeho zakona a nepriznas ze vykonavas cinnost soustavne socialce tak neplatis socialni poj. jako normalne musis platit 🙂 (teda nevim jak se to tam kombinuje kdyz jsi jeste zamestnanec, to je nejaky ten soubeh zamestnani a podnikani, pak se posuzuje jestli je to jeste vedlejsi nebo hlavni cinnost atd atd). Kazdopadne bys to jeste mel oznamit na zdravotni pojistovne…Danove priznani zvladnes udelat zatim snad sam, pokud si das vydaje pausalnim procentem tak ani nemusis vest ucetnictvi, jen na konci roku udelas prijmy, vydaje z toho 40, resp. 50 procent(podle toho jestli budes mit ten ZL)..a dan ti to dopocita vicemene samo 🙂 Pak vytisknes a hura na financak platit 😛 Ja osobne teda radsi vsechny prijmy co mi dojdou na bankovni ucet priznavam do posledni koruny(dolaru), asi jsem taky jeden z tech blbcu, ale chci mit klidnej spanek 🙂 Mam u ebanky ucet na USD, tam mi to chodi.
Dekuji mockrat za zverejneni a radu Johne.
Panove mate pravdu zatim nemam ani zivnostak. Doted pracuji normalne na HPP a v samostatnem podnikani jsem jenom jednou nohou. Mimo zivnostak existuje jeste kvantum firem nabizejicioch kuprikladu zalozeni spolecnosti v USA UK nebo na kaymanskych ostrovech.
Pochopitelne nemam chut platit vice dani nez je potreba. Navic je tady riziko 2 zdaneni jak v USA tak v CR tohle mi poslal zakaznik: if I pay a foreign national for work that is not performed in the US, the IRS (I believe) requires I withhold 30% until you file a tax return with them.
Je to malinko slozitejsi nez jsem doufal 🙂
Tohle znam. Vetsina mych prijmu pochazi take ze zahranici. Ve Vasem pripade staci zivnostnak, rozumny ucet a normalni danove priznani v CR 🙂
Pokud jde o to dvojité zdanění – SR nemá s USA dohodo o zamezení dvojitého zdanění?
PS: v CR mate dan z prijmu 15% (to je stejne nebo mene jak v USA) a z toho jeste 25000 Kc slevu na dani, takze pri prijmu cca 300.000 Kc za rok nemusite zaplatit ani korunu za urcitych podminek… 😀
Jaryn: Dan z prijmu je v CR ale ta nejmensi polozka. ale zapominas na socialni a zdravotni pojisteni (minimalne cca 4 tis mesicne) a minimalni dan, takze v pripade prijmu 0 kc (slovy NULA KORUN), zaplatis dan jako bys mel prijem cca 140 tis / rok resp to je minimum, ktere zaplatis vzdycky, a vychazi mi to na 69 tis – a to jsi jeste nic nevydelal.