Pro ty co ziji v USA existuje velmi zajimava moznost jak danove naplanovat. Popisu to jen strucne, protoze vetsiny ctenaru se to netyka. Ale pro ty co v USA investuji a ziji to je zajimava moznost.

Dejme tomu, ze mate nejake investice nebo podil ve firme, ktery chcete dat nejake charite. Mate jen dilema jak to udelat.Kdyz to te charite date hned tak dostanete danove odecitatelny naklad, ale treba mate zaroven strach, ze vam ty penize muzou jednou v budoucnu chybet. Ono se nikdy nemusi porad dobre darit. Prijde nejaka krize a penize vam budou chybet.

Tohle krasne resi Charitable Remainder Trust – CRT. Je to specialni typ trustu, ktery je osvobozen od placeni dani. Ty investiceco chcete dat na charitu vlozite do CRT. Muzete tam treba vlozit akcie, penize, nemovitosti nebo i podily v soukromych firmach. Kdyz CRT aktiva proda tak z nej neplati dane (usetri capital gain tax). CRT muze investovat v podstate do cehokoliv a z vynosu zase neplati dane. Tohle je obrovska vyhoda a za ty roky se ta castka co date do CRT zvysuje mnohem rychleji, nez kdybyste investovali sami a platili dane. Co do trustu date uz vam nepatri. Neda se to vzit zpet. Takze ten majetek nevratne davate pryc.

CRT funguje tak, ze ty penize nakonec pujdou nejake charite, ale nez se to stane tak se pravidelne vyplaci urcite procento nejakemu beneficiary. Na toto existuje vice variant jak se to da udelat. Uplne nejjednodussi je, ze treba trust vyplaci rocne treba 5-7% ze svych aktiv tomu beneficary. Dejme tomu, ze beneficiary jste vy tak vite, ze i kdyz prevedete vsechen majek na trust tak nemusite mit strach, ze by vam na stari dosly penize. Trust vam kazdy rok vyplati treba tech 5% a v okamziku kdy zemrete tak vse co ve trustu zbylo jde na vami urcenou charitu.

Hlavni vyhoda je, ze hned muzete naplanovat co se bude dit s vasim majetkem po vasi smrti. Ten majetek za ty roky (nez zemrete) naroste mnohem vice kvuli tomu, ze trust neplati dane. Zkuste si toto dat nekdy do Excel tabulky. V horizontu treba 20-30 let to, ze se neplati dane dela obrovsky rozdil v tom jak ty investice narostou na hodnote.

Dalsi vyhoda je, ze v okamziku prevodu majetku do trustu dostavate okamzite danove odecitatelny naklad. Neni to ale v plne vysi toho daru co do trustu prevedete. IRS na to ma formuli podle ktere vam to vypocita. Napr. podle vaseho veku nejak odhadnou kolik penez po vas asi v trustu zustane a podle toho vam udelaji vypocet kolik si muzete odecist hned.

A pritom mate porad jistotu, ze az budete stari a nebudete vydelavat tak vam trust bude vyplacet pravidelne penize (tyto vyplacene penize uz musite danit).

Jestli vas to zajima vice tak googlujte Charitable Remainder Trust.

Blizi se doba danovych priznani a lide se me zacinaji ptat koho doporucuji za ucetniho pro jejich americkou firmu.

Kazdemu kdo podnika v USA doporucuji at si poridi ucetni program QuickBooks Online Edition.

Drive to byla jen jedna verze. Ted to jsou tri:
– Simple start – $9.99/mesic (bohate staci pro zacinajici firmy)
– Essentials – $19.99/mesic(tohle vetsinou pouzivam sam)
– Plus – $29.99/mesic(tohle ma smysl, kdyz mate zasoby – inventory a neco fyzickeho prodavate)

Kdyz predplatite na cely rok dopredu tak dostanete slevu.

Proc QuickBooks Online Edition a ne desktop verzi?
Online Edition je strasne jednoducha kdyz mate team rozstrkany po vice mistech. Vas ucetni muze byt v Kansasu, CEO v USA, CFO v CR a vsichni budou mit pristup do stejneho ucetnictvi pres internet.

Dalsi vyhoda je, ze tam je funkce Activity Log a vidite presne kdo udelal v ucetnictvi jake zmeny. Vidite jestli treba vas ucetni fakt na ucetnictvi pracoval a kolik hodin mu to zabralo. A jestli nekdo nevymazal nebo nezmenil co nemel.

Mesicni reconciliation
Naucte se rovnou pouzivat QuickBooks na zadavani beznych veci. Tzn. kdyz chcete vydat fakturu zakaznikovi tak kliknete na Customers – Create Invoice a takto ji udelat. Kdyz dostanete nejaky ucet na zaplaceni tak ho zadate pres Vendors – Bill.

Kdyz pak dostanete platbu za tu vasi Invoice (fakturu) tak kliknete na Customers – Receive Payment. Kdyz budete platit nejaky ucet co vam prisel tak zase na Vendors – Pay Bills.

Jestlize platite okamzite faktury nebo vam zakaznik okamzite zaplati tak si to muzete trosku zjednodusit a misto dvou kroku pouzijete:

– Customers – Sales Receipt (to se pouziva kdyz chcete udelat fakturu a zaroven potvrdit prijeti platby ve stejnem kroku)

– Vendors – Expense (kdyz nejaky naklad okamzite platite kreditkou, Paypalem, hotove..). Timto o tom udelate okamzite zaznam v jednom kroku. Nemusite vytvrate Bill a pak potvrzeni o platbe (Pay bills)

– Vendors – Check (kdyz neco platite sekem)

Tohle co pisu je v podstate 90% funkcnosti co budete potrebovat v beznem podnikani. Poctive zadavejte naklady, faktury a platby. Tohle doporucuji at se kazdy nauci sam.

Reconciliation
Tohle je neco co mate delat kazdy mesic. Vsechny bankovni ucty se musi kazdy mesic zkontrolovat jestli vsechny transakce co mate na bankovnim uctu jsou i ve vasem QuickBooks. Tohle se muzete ucit nebo nemusite. Ja jsem se to naucil. Ale tohle umi kazda ucetni, ktera vam to s radosti udela treba za $12-$14 na hod. (najimal jsem v minulosti externi lidi co sedeli treba v uplne jinem state pres Guru.com ). Udelat reconciliation bankovniho uctu, ktery ma treba A4 plnou transakci muze zabrat treba max. hodinu (za predpokladu, ze skutecne sami zadavate vase faktury, platby, apod.). Ucetni vse zkontroluje. Posune treba datamy, ktere nesedi. Najde chybejici transakce a zada je. Prida poplatek banky za vedeni uctu nebo uroky. Pak ten mesic uzavre. QuickBooks na to ma funkci. Tohle kdyz se udelat tak mate vse perfektne pripravene pro danove priznani.

Danove priznani
Danove priznani delaji CPA (danovy poradci). CPA ma ale uz dost velke vzdelani a bezne si uctuje na hodinu prace $200-$350. CPA potrebuje abyste meli vsechno pripravene. Rekli mu, ze mate reconciled bankovni ucty, poslali mu na konci roku P&L (profit & loss report), Balance Sheet (tohle je vse v QB okamzite k dispozici jen kliknete na print nebo email), vypis z bankovniho uctu z prvniho a posledniho dne v mesici. Tohle vetsine CPA staci a na zaklade toho vam udelaji danove priznani. Kdyz mate malou firmu a zadne velke slozitosti (nakupy nemovitosti, vybaveni, odpisy.. ) tak vam to priznani udela za $200-$350.

Cim vice budete CPA otravovat dotazy, chtit po nem beznou ucetni praci (reconciliation), nebudete nicemu rozumet tak tim vice vam nauctuje. Priznani co ma pak stat $200-$350 bude stat tak $1,500-$3,000. Tohole pisu u malych zacinajicich a jednoduchych firem. Treba v mem pripade, kdy mam uz mam na firme nemovitosti a resim ruzne veci s odpisy tak bezne platim za priznani na jedne firme $1,500-$4,000.

Doopravy se vyplati pristupovat k CPA tak, ze mu rovnou reknete. I have everything ready. Accounts are reconciled. I can send you P&L, Balance Sheet and just need tax return. Napsat mu rovnou jaky mate typ firmy (C Corp, S Corp., LLC) a v jakem state (Nevada, California, apod.). Nevykladat zadne pribehy okolo.

Ti levnejsi CPA neradi delaji konzultace a odpovidaji na spousty emaily. Chteji odsekat co nejvice danovych priznani a maji strasne malo casu. Ti drazsi CPA radi delaji konzultace a radi odpovidaji na emaily. Radi se s vami setkaji a nauctuji vam to. V tomto si musite rozmyslet co chcete. Kdyz chcete usetrit tak doporucuji postup co pisu.

Kdyz vam CPA prestane odpovidat na dotazy tak vite, ze jste bud nedodrzeli postup. Obracite se na spatneho CPA. Nebo CPA neni zameren na vas typ firem. Bud jste pro nej moc mali nebo moc velci.

Doufam, ze tento navod pomuze!

Kazdy kdo ma v USA nejaky bankovni ucet co plati uroky asi vi, ze mu banka jednou rocne posle tzv. 1099 form. Je to formular, ktery banka posle financaku (IRS) a druhou kopii vam a uvadi se na nem kolik vam banka vyplatila na urocich. Nebo kdyz treba investujete do akcii tak tam se ukaze kolik vam bylo vyplaceno na dividendach nebo kolik mate zisku/ztraty z obchodovanim s akciemi. Kdyz podnikate jako fyzicka osoba tak vam budou 1099 posilat i firmy co vam platili za ruzne affiliaty, provedene prace, apod.

Jestlize v USA delate nejake investice tak vam zacnou zhruba na konci brezna tzv. K-1 statements.

Je to tim, ze vetsina investic se dela pres ruzne partnershipy. A ten K-1 statement pak ukazuje vas podil na ztrate nebo zisku. Plati to jak investice do nemovitosti pres ruzne partnershipy nebo LLC nebo do startupu pres Angel.co, SecondMarket, Microventures, apod.

Vsechny tyto formulare musite schovavat a dat vasemu danari (CPA). 1099 by vam meli prijit do konce ledna. K-1 vam zacnou posilat az tak v polovine brezna (kdy je deadline na danova priznani pro firmy). Coz znamena, ze nemate sanci zvladnout danove priznani vcas a musite si pozadat o prodlouzeni.

Hlavne je velmi dulezite si to hlidat a doopravdy mit jistotu, ze kazdy z techto formlularu dostanete. Casto musim jednotlive firmy sam uhanet a ptat se kdy mi to poslou. Kdyz je nepridate k danovym priznanim tak vam hrozi audit. No vetsinou zde na blogu tyto az tak konkretni rady nepisu, protoze pro vetsinu ctenaru to neni vubec relevantni. Ale rikam si, ze treba pro nekoho to je dulezite.

Za urcitych okolnosti mohou zahranicni investori investovat v USA a pak prodat zhodnocene aktiva bez toho aby v USA platili dane. Je to vyhoda, kterou residenti USA nemaji. A plati to pouze pro investory, kteri nechteji v USA bydlet a nemaji zde zadna dalsi aktiva. A samozrejme se to musi take nastrukturovat, aby to tak slo. Je to potencial usetrit 35% srazkovou dan, ktera by se automaticky musela hned platit. A da se to udelat jen jednou. Pri likvidaci te investice a pouze u firmy typu LLC.